正文
区审计局
主任、各位副主任、各位委员:
我受区人民政府委托,向区五届人大常委会第25次会议报告2024年度西塞山区本级财政预算执行和其他财政财务收支的审计情况,请予审议。2024年是新中国成立75周年,是实现“十四五”规划目标任务的关键一年,区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神,认真落实区委区政府工作部署,充分发挥审计在反腐治乱和推进党的自我革命中的重要作用。根据区委审计委员会安排,主要完成了2024年区本级财政预算执行审计、2024年区直部门预算执行审计、专项资金管理使用情况审计、领导干部经济责任审计和政府投资竣工决算审计等。现将审计结果报告如下:
一、2024年区本级财政预算执行审计情况
(一)一般公共预算收支情况
2024年一般公共预算收入82325万元,上级补助收入106705万元,上年结转专项结余51132万元,调入资金2220万元,债务转贷收入29395万元。收入类总计271777万元。
2024年一般公共预算支出153314万元,上解上级支出35698万元,债务还本支出22982万元,待偿债再融资一般债券结余1400万元,年终结余58383万元,支出类总计271777万元,当年预算收支平衡。
(二)政府性基金预算收支情况
2024年政府性基金总收入完成66226万元,其中:政府性基金本级收入26283万元,上级转移支付补助3553万元,政府专项债务转贷收入28650万元,调入资金3136万元,上年结余收入4604万元。
2024年政府性基金总支出完成66226万元,其中:城乡社区支出25793万元,主要是征地补偿和城市建设等支出;专项债务收入安排支出5809万元;专项债务还本支出16750万元;债务付息支出3741万元;债务发行费支出23万元;彩票公益金相关支出255万元;调出资金2220万元;代偿债再融资专项债券结余4300万元;抗疫特别国债支出-9万元;年终结余7344万元。当年预算收支平衡。
(三)社会保险基金预算收支情况
2024年社会保险基金收入13927万元,其中:社会保险费收入6465万元,财政补贴收入5730万元,利息收入57万元,委托投资收益186万元,转移收入667万元,其他收入822万元。
2024年社会保险基金支出14722万元,其中:社保待遇支出14345万元,转移支出216万元,其他支出161万元。当年收支结余-795万元。全区社会保险基金累计结余4955万元。
(四)国有资产收支情况
2024年全区国有资产收益7798.66万元,其中:资产处置收入6717.12万元(含区属房产处置收入6714.88万元、固定资产处置收入2.24万元),石料处置收入197万元、资产出租收入884.54万元(主要是汇达资产经营公司划转资产出租收入815.81万元,十六中、园区、机关事务服务中心资产出租收入68.73万元)。与2023年全区国有资产收益1770.78万元相比,全区国有资产收益增加6027.88万元,主要是资产处置收入增加6201.16万元,资产出租收入增加450.84万元,石料处置收入减少624.12万元。
(五)“三公”经费预算执行情况
我区本级“三公”经费预算209.65万元,本级“三公”经费实际发生数201.59万元,与年初预算数对比减少8.06万元,下降3.8%,同比上升13.96%,主要是因公出国及车辆老化维修费用增加。
(六)债务基本情况
1.政府债务限额情况。上级财政部门核定我区2024年末政府债务限额290643万元,其中一般债务限额145293万元,专项债务限额145350万元。
2024年12月末我区政府债务余额为272810万元,其中一般债务余额127460万元(含市级债务迁移73535万元),专项债务余额145350万元。我区政府债务余额未超过债务限额,政府债务风险总体可控。
2.政府债券资金安排情况。2024年,上级财政部门下达我区政府债券资金58045万元,其中新增政府债券资金14987万元,再融资债券资金43058万元(含市级迁移部分再融资一般债券17520万元)。
(1)新增政府债券。上级财政部门下达我区新增债券资金14987万元。按照预算管理性质划分:新增一般债券为7387万元、新增专项债券为7600万元。2024年债券资金已按进度拨付到项目实施单位。
(2)再融资债券。上级财政部门下达我区再融资一般债券22008万元(含市级迁移部分再融资一般债券17520万元)、再融资专项债券21050万元,再融资债券主要用于政府债券到期偿还本金及置换隐性债务。
(七)存在的主要问题
1.预算编制和执行方面问题
(1)基层医疗卫生机构医疗收入未纳入财政预算管理。2024年财政非税专户收到全区5个基层医疗卫生机构医疗收入,未纳入部门预算管理。
(2)超期限拨付省专项资金。2024年财政拨付27家单位2019年至2022年资金75笔。具体情况如下:2019年2笔;2020年4笔;2021年12笔;2022年57笔。
(3)指标执行率低。审计发现部分单位的预算指标执行率过低,执行率低于50%的指标201条,涉及47家单位(包括二级事业单位)。
2.财政财务管理方面问题
(1)财政专户管理不规范。2024年末,财政非税专户2个账户账面余额0.04万元,长期(3年以上)无资金往来业务,未进行清理。2024年末,财政非税收入账套待查及未确认资金余额522.87万元,均为农行石灰窑支行,形成时间为2015年至2019年。
(2)非税收入、代管资金管理不规范。2024年末,财政非税专户应缴国库账面余额1266.98万元,其中包括18个执收单位余额为负数,共计288.78万元。上述数据为历年累计数,未及时对账调整,无法核实各部门非税收入缴库情况。
2024年末,财政非税专户应付代管资金账面余额1528.43万元,其中包括13个预算单位余额为负,共计2123.20万元。上述数据为历年累计数,未及时对账调整,无法体现各部门实际代管资金情况。
二、2024年区直部门预算执行审计情况
对区直两家党委部门、人大机关、政协机关共四家一级预算单位开展了抽查,主要存在以下主要问题:
(一)“采购报价单位存在关联关系”问题。一是统战部2024年4月11#凭证,采购华侨侨眷代表大会办公文具0.43万元,中标供应商的经营者和另一家供应商的经营者同为一家商贸公司的董事长、董事。二是人大办2024年9月7#凭证,支付办公室耗材和电脑维护0.70万元,中标供应商的股东是其中一家报价供应商的经营者。三是政协办2024年11月17#凭证,购买2025年春节慰问困难群众物资1.84万元,中标供应商的监事是另外两家报价供应商的监事。
(二)“财务管理不规范”问题
1.未按规定代扣个人所得税,涉及金额0.11万元。一是统战部2024年5月在英山县委党校举办培训,专家讲课费用0.38万元,应缴个人所得税0.05万元。二是人大办2024年3月付人大常委会法律知识培训专家税后授课费0.3万元,应缴纳个人所得税0.06万元。
2.未按规定报销误餐费用,涉及金额0.15万元。2024年统战部报销工作日中午误餐费用0.08万元,政协办报销工作日中午误餐费用0.07万元;编办报销政务值班中午误餐费40元。
(三)“专项资金执行率不高”问题。一是2024年人大代表活动经费指标金额21.44万元,当年支付8.55万元,执行率39.87%。二是2024年区政协界别联络处经费2.50万元,支付0.53万元,执行率21.20%。
(四)“扩大开支范围使用专项资金”问题。人大办在五届三次大会会务费用中支出授课费、日常打印费等1.58万元。政协办在全体委员会议经费用中支出日常打印费0.51万元。
(五)“租赁资产闲置”问题。统战部租用汇达公司总部一号房屋两间用于西塞山区楚商联合会办公活动场地,租期从2020年5月1日至2023年4月30日共三年,年租金4.58万元,该房屋使用频次不高。
三、专项资金管理使用情况审计
主要对文旅局专项资金进行了审计,具体问题如下:
(一)“专项资金支出依据不充分”问题。文旅局2022年11月支付某文化传播有限公司2万元文旅企业发展奖励,只针对付款召开了党组会,未针对资金如何分配进行讨论决策。
(二)“未按合同约定支付项目设备款”问题。一是2021年7月文旅局国卫复审增添体育器材及八泉街道运动中心健身器材20.53万元,合同约定货款付清前货物归商家所有,2021年12月付款16.93万元,剩余3.60万元,截至审计期仍未结清。二是2021年1月飞云体育公园设备347.56万元,合同约定签订合同后付合同价的40%,剩余部分验收合格后一次性支付,2022年2月付款300万元,剩余47.56万元,截至审计期仍未结清。
(三)“专项资金跟踪监督管理不到位”问题。文旅局2023年11月向财政申请2021年免费开放中央补助资金12万元平均分配至四个街道,截至2024年12月街道仍存在2.71万元未使用。
四、经济责任审计情况
主要对1家区属企业创发集团、14家区直部门的主要领导干部经济责任审计,发现以下问题:
(一)“重大经济事项的决策、执行和效果方面”问题。涉及12家单位15个问题,如:创发集团未按规定召开董事会、监事会会议,2020年6月至2023年12月只召开了一次董事会会议,未召开过监事会会议。住保局2023年党组会全部会议无讨论研究记录。
(二)“内控制度管理不规范”问题。涉及2家单位2个问题。创发集团人员分工不合理,工会主席未负责集团工会工作。人社局内部管理制度尚未涵盖单位资产、经济合同及业务工作流程管理等内控管理制度或规定。
(三)“政府采购程序不规范”问题。涉及10家单位41个问题。如:文旅局2022年11月支付黄石某物业服务有限公司物业管理费22.67万元,物业费未执行政府采购程序。司法局2021年6月支付给黄石某科技有限公司的黄思湾、八泉、澄月司法所监控系统费用3.42万元,该项采购中两家报价供应商均与中标供应商存在关联关系。
(四)“专项资金管理不规范”问题。涉及5家单位5个问题。如:政数局在信息化建设资金中支付创文宣传展板等印刷费用,涉及金额2.02万元。发改局在交通费中支付报刊、办公用品等费用,涉及金额3.87万元。
(五)“财务管理不规范”问题。涉及14家单位41个问题。如:科经局“其他应收款”科目账面余额为709.03万元未进行清理,其中:3年以上账龄的有642.53万元。机关事务管理中心2023年11月2日接待上级领导检查工作招待费用0.32万元,附件资料无公函。
(六)“国有资产管理不规范”问题。涉及11家单位13个问题。如:人社局运营合同中设备采购2.89万元未纳入单位固定资产核算管理,形成账外资产。市监局2022年1月建立食品安全快速检测实验室,购置9台实验室仪器设备2.73万元,河口所办公室装修工程中包含办公家具0.92万元,空调及辅材2.83万元,均未纳入固定资产核算。
五、政府投资建设项目审计情况
2024年,对龚家巷小学2022年实施的改扩建室外配套工程、湖北黄石科创模具技术研究院有限公司2022年实施的黄石智能模具产业园S1、S6厂房装修工程、区城建局2019年实施的西塞山区青龙阁山地人防应急疏散避险公园(一期)工程三个项目进行了竣工决算审计,发现以下问题:
(一)“未按发改部门的批复实施项目建设”问题。模具产业园厂房装修项目中,模具研究院发布采购预算283万元的竞争性磋商公告,未按发改部门对概算2000万元的初步设计方案批复实施建设。
(二)“限额以上签证未按规定办理审批手续”问题。青龙阁人防公园项目中,城建局对多个单项造价超十万元的项目变更,在未经区政府会议批准的情况下施工。
(三)“项目预算编制不规范”问题。模具产业园厂房装修项目中,预算文件未按照审定的施工图编制,且未提交到财政部门进行预算审核。
(四)“监理单位管理不规范”问题。龚家巷小学改扩建项目中,部分工程材料及构配件未见具体送检资料及送检结果,且未经监理机构签章进行施工和竣工验收。专业分包项目200米环形跑道运动场,监理单位未进行合成材料面层的现场见证取样及复检。
(五)“未报消防设计审查验收主管部门备案”问题。模具产业园厂房装修项目设计中明确包含室内消防的建设内容,项目竣工验收后,未报消防设计审查验收主管部门备案,将厂房投入使用。
(六)“未督促施工单位进行项目结算”问题。青龙阁人防公园项目在2021年9月20日竣工验收,于2023年4月送审,2023年10月完成结算,结算时间过长。
(七)“项目决算管理不规范”问题。龚家巷小学改扩建项目中,建设单位不及时编报竣工财务决算,影响财政资金效益发挥、政府投资项目绩效评价和资产交付,不能全面真实反映单位的财务状况,不利于资产管理。
(八)“因前期现场勘查、规划、设计不到位,导致损失浪费”问题。青龙阁人防公园项目中,在工程基础土石方开挖后,因规划方案变动,又将回填土方恢复原有地貌,增加造价3.67万元。在沿悬崖边缘安装防护栏杆后,发现其距悬崖过近,存在安全隐患,拆改后增加造价5.83万元。
六、审计建议
一是提升预算管理效能。财政部门加强预算指导,其他各部门科学谋划,做实做细项目预算,加强支出标准在预算决算编报中的基础作用,加大收入统筹力度,切实提高预算编制的科学性、完整性、准确性,规范预算调整调剂,强化预算刚性约束,避免预算单位出现无预算支出、超预算支出或者预算与实际支出不符、扩大开支范围等问题。
二是加强国有资产管理。健全行政事业单位资产管理内控机制,规范行政事业单位科学合理使用国有资产,推进节约型政府建设。加强资产日常会计核算,完善资产信息管理,保证资产数据的准确性。
三是强化重大项目和重点民生资金管理。持续规范政府投资项目审批程序,把牢成本控制关键点,聚焦就业、教育、卫生、社保、旧改等民生领域,确保各项民生政策精准有效,民生资金发挥最大效益。
四是提升经办人员业务水平。各部门要重视内部财务管理和内审工作,确保重点岗位人员相对固定。财政部门及业务主管部门要定期开展业务培训,普及财经法规和财务知识,提升财务人员业务素养,提高行政事业单位财务管理水平。
五是紧扣整改加大审计成果运用。统筹审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”,压紧压实被审计单位主体责任,坚决彻底抓好整改落实。坚持审计监督与其他监督相贯通,针对敷衍整改、虚假整改等严重问题,依规依纪依法移送有关部门,严肃追责问责。把督促审计整改作为日常监督的重要抓手,推动审计成果高效运用。
主任、各位副主任、各位委员,在区委的正确领导和区人大的有力监督下,我局审计工作稳步开展,取得了一定的成效。2025年是“十四五”规划收官之年,是加快建成繁荣宜居和谐的现代化特钢之城的关键之年,我们将依法提高审计质效,深入推进“科学规范提升年”行动,切实提升审计工作科学化、规范化水平,确保各项任务落实落地、取得实效。
